ファクタリングとは
ファクタリングは、企業が売掛金をキャッシュに変えるための手法です。通常、企業は商品やサービスを提供し、顧客に請求書を送付します。しかし、支払いを受けるまでに時間がかかる場合があり、企業は資金に余裕を持たなければなりません。このような状況でファクタリングが役立ちます。ファクタリング会社は、請求書の金額の一部を即座に企業に支払い、請求書の回収を待ちます。企業は即座に現金を手に入れることができ、ファクタリング会社は請求書の金額から手数料を差し引いて利益を得ます。
- ファクタリングは資金調達の手段として利用される
- 売掛金を現金化することで企業のキャッシュフローを改善
- リスク管理や請求書の回収作業をファクタリング会社が代行
ファクタリングのメリット
- 即座に現金を手に入れることができるため、資金繰りに余裕を持たせることができる
- 請求書の回収リスクを軽減し、倒産や取引先の支払い遅延などのリスクを回避
- 貸倒リスクを軽減できる（非返済リスク）
- 企業は売掛金を一括してファクタリング会社に売却することで、借金の増加を抑制できる
- ファクタリング会社が請求書の回収業務を代行するため、企業はその時間と労力を他の業務に集中できる
ファクタリングのデメリット
- 手数料や利子が高い場合があるため、コストがかかる可能性がある
- ファクタリングを利用することが競合他社に情報を提供することになり、企業の信用に影響を及ぼす可能性がある
- 取引先がファクタリングに否定的な見解を持つ場合があり、信頼関係に悪影響を与える可能性がある
- 売掛金の一部を割り引いて売却するため、本来の売掛金額よりも少ない額しか受け取れない
資金調達手段としてのファクタリング
ファクタリングは、従来の銀行融資に代わる資金調達手段としても利用されています。特に中小企業や新興企業は、銀行融資の審査が厳しい場合や担保を用意することが難しい場合にファクタリングを選択することがあります。ファクタリングは売掛金を担保にして資金を調達するため、担保の提供が不要であり、迅速な資金調達が可能です。
ファクタリングの種類
- リゾルブファクタリング：ファクタリング会社が買い取った債権の回収リスクを負う
- ノンリゾルブファクタリング：企業が貸倒リスクを負う
- 輸出ファクタリング：輸出先が海外にある場合に利用される
- リバースファクタリング：大手企業が中小企業に対して行うファクタリング
ファクタリングの適用条件
- 売掛金が発生していること
- 信用力のある取引先からの売掛金であること
- ファクタリング会社の審査をパスすること
ファクタリングと融資の違い
ファクタリングは売掛金を現金化する手段であり、融資とは異なります。融資は貸付金を返済する義務があり、利子や手数料が発生しますが、ファクタリングは売掛金を売却することでリスクを移転し、返済の必要はありません。ファクタリングは、企業が将来の売掛金を現金化することで資金調達を行う手段ですが、融資は現金を貸し付ける形での資金調達です。
